最高人民(mín)法院 最高人民(mín)检察院 公(gōng)安部

关于办理非法集资刑事案件若干问题的意见

为(wéi)依法惩治非法吸收公众存款、集资诈骗(piàn)等(děng)非法集资犯罪(zuì)活动,维护国家(jiā)金融管理(lǐ)秩序,保护公民、法(fǎ)人和其他组织合法权益(yì),根据刑法(fǎ)、刑(xíng)事诉讼(sòng)法等法律规定,结合司法实践,现就办理非法吸收公众存(cún)款(kuǎn)、集资诈骗等非法集资刑(xíng)事案(àn)件有关问题提出以下意见:

一、关于非法集资的(de)非法(fǎ)性(xìng)认定依(yī)据问题

人民法院、人民(mín)检察院、公安机关认定非(fēi)法集资的非(fēi)法性,应(yīng)当以国家金融(róng)管理法(fǎ)律法规作为(wéi)依(yī)据。对(duì)于国家(jiā)金融管理法律法规仅作原则性规定的(de),可以(yǐ)根据法律规定的精神并参考中国人民银行(háng)、中国银行保险监督(dū)管理委员会、中国(guó)证券监督(dū)管理(lǐ)委员会等行政主管部门依照国家金融管理(lǐ)法(fǎ)律法规制定的部门规章或者国家(jiā)有关金融管理的规定、办法、实施细则等(děng)规范性文件的规定予(yǔ)以认定。

二、关于单位(wèi)犯罪的认定问题(tí)

单(dān)位(wèi)实(shí)施非(fēi)法集资犯罪活动,全部或者大部分(fèn)违法所得归单位所有的,应(yīng)当(dāng)认定为单位犯罪。

个人为进行非法集资犯罪活动而设立(lì)的单位(wèi)实(shí)施犯罪的,或(huò)者单位设立(lì)后,以实施非法集资犯罪活动为主要活动的,不以单位犯罪论处,对单位中组织、策(cè)划、实(shí)施非法集资犯罪活动(dòng)的人员(yuán)应当以自然人犯罪依法(fǎ)追(zhuī)究刑事责任。

判断单位是否以实施非法集资犯罪活动为主要(yào)活动,应当根据(jù)单(dān)位(wèi)实施(shī)非法集资的次(cì)数、频度(dù)、持续(xù)时间、资(zī)金(jīn)规模、资金流向、投入人力(lì)物力情况、单位(wèi)进(jìn)行正当经营(yíng)的状况以及犯罪活动的影响、后(hòu)果等因素综合考虑认(rèn)定。

三、关于涉案下属单位的处(chù)理问(wèn)题(tí)

办理非法集资刑事案件(jiàn)中,人民法院(yuàn)、人(rén)民检察院(yuàn)、公安机(jī)关应当(dāng)全面查清(qīng)涉案单位,包括上级单位(总公司、母公司)和下属单位(分公司、子公司)的主体资(zī)格(gé)、层级、关系、地位、作用、资(zī)金流向等,区分情况依法作(zuò)出处理。

上级单位(wèi)已被认定为单位犯(fàn)罪(zuì),下属单位实施(shī)非法集资(zī)犯罪活动,且全部或者大部分违法所(suǒ)得归下属单位所有的,对该下属单位也应(yīng)当认定为单位犯(fàn)罪。上级单位和下属单位构成共同犯罪的,应当(dāng)根据犯罪单位(wèi)的地(dì)位、作用,确(què)定犯罪单位的刑事责(zé)任。

上级单位已(yǐ)被认定为单位犯(fàn)罪,下(xià)属单位实施非法集资(zī)犯罪活动,但全部或者大部分违法所得归上级单(dān)位所有的(de),对下属单(dān)位不单独认定为单位犯罪。下属单位中涉嫌犯罪的人员,可以(yǐ)作为上级单位的其他直接责任人员依法追究(jiū)刑事责任。

上(shàng)级单(dān)位未被认定为单位犯罪,下属单位(wèi)被认定为单(dān)位犯罪的,对上级单位中(zhōng)组织、策划、实施非法集资犯罪的人(rén)员,一般可以与下属(shǔ)单位按照自然人与单位共同犯罪处(chù)理(lǐ)。

上级单位与下属单位均未被认定为单位犯罪(zuì)的,一般以上级单位与下属(shǔ)单位(wèi)中承担组织、领导、管理、协调职责的主管(guǎn)人员和发挥主要作用的人员作为主犯(fàn),以其他积极参加非法集资犯(fàn)罪(zuì)的人员作为从犯,按照自然人共同犯罪处理。

四、关于主观(guān)故(gù)意的认(rèn)定问题

认定犯罪嫌疑人、被(bèi)告人是否具(jù)有非法吸收(shōu)公众存款的犯(fàn)罪故意,应当依据犯罪(zuì)嫌(xián)疑人、被告人(rén)的任职情况、职业经历、专业背景(jǐng)、培训经历、本人因同类行为受到行政处罚或者刑事追究情况以(yǐ)及吸收(shōu)资金方式、宣传推广、合同资料、业务流程等证据,结合其(qí)供(gòng)述,进(jìn)行综合分析判断。

犯(fàn)罪嫌疑人、被告人使用(yòng)诈(zhà)骗(piàn)方法非法集资,符合《最高人民法(fǎ)院关于审理(lǐ)非(fēi)法(fǎ)集资刑事案件具体(tǐ)应用法律若干问题的解释(shì)》第四条规(guī)定的,可以认定(dìng)为集资诈骗罪(zuì)中以(yǐ)非法占有为目的(de)

办案机关在办(bàn)理非法集资刑事案件中,应当根据(jù)案件(jiàn)具体情况注意收集运用涉及犯罪(zuì)嫌疑(yí)人、被告人的(de)以下证据:是否使用虚假身份信息对外(wài)开(kāi)展业务(wù);是否虚假订立(lì)合同(tóng)、协议(yì);是否(fǒu)虚假(jiǎ)宣传,明显超出经营范围或者夸大经营(yíng)、投资、服务项目及盈利能力(lì);是否(fǒu)吸收资金(jīn)后隐匿(nì)、销毁合同、协议、账目;是否传授或(huò)者接受规避法律、逃避监管的方法,等等。

五、关于犯罪数额的认定问题

非法吸收或者变相吸收公众存款构成犯罪,具有(yǒu)下列情形之一的(de),向亲(qīn)友或者单位(wèi)内部人员吸收的资金应当与向(xiàng)不特定对象吸收的资金一并计入犯罪数额:

(一)在向亲(qīn)友或者单位内部人员吸收(shōu)资金的过程中,明知亲友或者(zhě)单位(wèi)内部人(rén)员(yuán)向不特(tè)定对象(xiàng)吸收资金而予以(yǐ)放任的;

(二)以(yǐ)吸收资金为目(mù)的,将社(shè)会人员(yuán)吸收为单位内部人员(yuán),并向其(qí)吸收资金的;

(三)向社(shè)会公开宣传(chuán),同时向不特(tè)定对象(xiàng)、亲友或(huò)者单(dān)位内(nèi)部人员(yuán)吸收资金的。

非法吸收或(huò)者变相吸(xī)收公众存款的数额,以行为人所吸收的资金全额计算。集资参(cān)与人收回本金(jīn)或者(zhě)获(huò)得回(huí)报后又重复投资的(de)数额不予扣除,但可以(yǐ)作为量刑情节酌情考虑。

六、关于(yú)宽严相济刑事(shì)政策把握问题

办理(lǐ)非法(fǎ)集资刑事案(àn)件,应当贯彻宽严相济刑事政策(cè),依法合理把握追(zhuī)究刑事责任的范(fàn)围,综合(hé)运用刑事手(shǒu)段和行政手(shǒu)段处(chù)置和(hé)化(huà)解风险,做(zuò)到惩(chéng)处少数、教育挽救大多数。要根据行(háng)为(wéi)人的客观行为、主观(guān)恶性(xìng)、犯罪情节及其(qí)地位、作用、层级、职务等情况,综合判断(duàn)行为人的责(zé)任轻(qīng)重和刑事追究的必要性,按(àn)照区别(bié)对待原则分类处理涉案人员,做到(dào)罚(fá)当其(qí)罪、罪责刑(xíng)相适应。

重点惩处非法集资(zī)犯罪活动的(de)组织者、领(lǐng)导者和管理人员(yuán),包括单位犯罪中的上级单位(总公(gōng)司、母公司)的核心层、管理层和骨干人员,下属单(dān)位(分公司、子公(gōng)司)的管理层和骨干人员,以(yǐ)及(jí)其他(tā)发挥(huī)主要作用的人员。

对于涉案人(rén)员积极配合(hé)调查、主(zhǔ)动退赃(zāng)退赔(péi)、真诚认罪悔罪的,可(kě)以依法从(cóng)轻处罚;其中情节轻微的,可(kě)以免除处罚;情(qíng)节显著轻微、危害不大的,不作为犯(fàn)罪处理。

七、关于(yú)管(guǎn)辖问题

跨区域非(fēi)法集资刑事案件按照《国(guó)务院关(guān)于进(jìn)一步做好防范和处置(zhì)非(fēi)法集资工作的(de)意见》(国(guó)发〔201559号)确(què)定的工(gōng)作(zuò)原则(zé)办理。如(rú)果(guǒ)合并侦查、诉讼更为适宜的,可以(yǐ)合并(bìng)办理(lǐ)。

办理跨区域非法集(jí)资刑事(shì)案件,如果多个公安机(jī)关都(dōu)有权立案(àn)侦查的,一般由主(zhǔ)要犯罪地(dì)公安机关作为(wéi)案件(jiàn)主(zhǔ)办地(dì),对主要犯罪嫌(xián)疑(yí)人立案侦查和移送(sòng)审查起诉;由其他犯罪地公安(ān)机关作为案件分办地根据案(àn)件(jiàn)具体情况,对本(běn)地区犯罪嫌疑人立案侦查和移送审查起诉(sù)。

管辖不明(míng)或者有争议的,按照有利于查清犯罪事实、有利于诉讼的原则,由其(qí)共同的上级公(gōng)安机关协调(diào)确定(dìng)或者指定(dìng)有关公安机关作为案(àn)件主办(bàn)地立(lì)案侦查。需要提请批准逮捕、移送(sòng)审(shěn)查(chá)起诉、提起公诉的,由(yóu)分别立案侦查的公安机关所在地的(de)人民检(jiǎn)察(chá)院(yuàn)、人民(mín)法院受理。

对(duì)于重大、疑难、复杂的跨区域非法集资刑事(shì)案件,公(gōng)安机关(guān)应当在协调确定(dìng)或者指(zhǐ)定案件(jiàn)主办地(dì)立案侦查的同时,通报同级人民检(jiǎn)察(chá)院、人(rén)民法院。人民检察院、人民法院参照前款规定,确定主要犯罪地(dì)作为案件主办(bàn)地(dì),其他犯罪地作为案件分办地,由(yóu)所在地的人(rén)民检察院(yuàn)、人民法院负责起诉(sù)、审判。

本条规定的主(zhǔ)要犯罪地,包括非法集资活动的主(zhǔ)要组织、策划、实施(shī)地,集资行为人的注册地、主(zhǔ)要营(yíng)业地、主要(yào)办事机(jī)构(gòu)所(suǒ)在地,集资参与人(rén)的(de)主要所(suǒ)在地等(děng)。

八、关于办(bàn)案工作机制问题

案件主(zhǔ)办地和其他涉案地办案机(jī)关应(yīng)当密切沟通协调,协同(tóng)推进(jìn)侦(zhēn)查、起诉、审判、资产处置工作,配合有(yǒu)关部门最大(dà)限度追赃(zāng)挽损。

案件主办(bàn)地办案机关应(yīng)当统一负责主(zhǔ)要(yào)犯罪嫌疑人、被告人涉嫌(xián)非法集资全部犯罪事实的立案侦查、起诉、审判,防(fáng)止遗漏犯罪事实;并应就全案处理政策(cè)、追(zhuī)诉(sù)主要犯罪嫌疑人、被告人的证据要求及诉讼时(shí)限、追(zhuī)赃挽损、资(zī)产处置(zhì)等工(gōng)作要(yào)求,向其他涉(shè)案地办案机(jī)关进行通报。其他涉案(àn)地办案机(jī)关(guān)应当(dāng)对(duì)本地区犯罪嫌疑(yí)人、被(bèi)告人涉嫌非法集资的犯罪事实及时立案侦查、起诉、审判,积极协助主办地(dì)处置涉案资产。

案(àn)件主办地和其(qí)他涉案地办案机关应当建立和完善证据交换共享机制。对涉及主要犯罪(zuì)嫌(xián)疑人、被(bèi)告(gào)人的证据,一般由案件(jiàn)主办地办(bàn)案(àn)机关负责收集,其他涉案地提供协助。案件主办地办(bàn)案机关应当及时通报(bào)接收(shōu)涉(shè)及主要犯罪嫌(xián)疑人、被(bèi)告(gào)人(rén)的证据(jù)材料的(de)程序及要求。其他涉案地办(bàn)案机关(guān)需(xū)要案件主办地提(tí)供证据材(cái)料的,应当向案件主(zhǔ)办地(dì)办案(àn)机关提出(chū)证据需求,由案件主办地(dì)收(shōu)集并依法移(yí)送。无法移(yí)送证据原(yuán)件的(de),应当在移送复制件的同(tóng)时,按照相关规定作出说明。

九、关于涉案财物追(zhuī)缴处置问题

办(bàn)理跨区域非法集(jí)资(zī)刑(xíng)事案件(jiàn),案件主办(bàn)地办案机(jī)关应当及时归集涉案(àn)财(cái)物,为统一资产处置做好基础性工作(zuò)。其他涉案地办案机关应当及时(shí)查明涉案财物,明确其(qí)来源、去向、用(yòng)途、流(liú)转情(qíng)况,依法办理查封、扣(kòu)押、冻结手续,并制(zhì)作详细清单(dān),对扣押款(kuǎn)项应(yīng)当设立明细(xì)账,在扣押后立即存入办案机关唯一合规账(zhàng)户,并将(jiāng)有关情况(kuàng)提供(gòng)案(àn)件(jiàn)主办地办案机(jī)关。

人民法院、人民检察院、公安机关应(yīng)当严格依照刑(xíng)事诉讼法和相关司法解释的规定,依法移送、审查、处理(lǐ)查封、扣(kòu)押、冻结的涉案财物(wù)。对审判时尚未追缴到案或者(zhě)尚未足额退赔的违法所(suǒ)得(dé),人民法院应(yīng)当判决继续追缴或者责令退赔,并由(yóu)人民法(fǎ)院负责(zé)执行(háng),处置非法集资职能部门、人民检察院、公安机关等应当(dāng)予(yǔ)以配合。

人民法院对涉案财(cái)物依法作出(chū)判决后,有关(guān)地方和(hé)部门应当在处(chù)置(zhì)非法集资(zī)职(zhí)能部门(mén)统筹协调下(xià),切实履行协作义务,综(zōng)合运用多种手段(duàn),做好涉案财物(wù)清运、财产变现、资金归集、资金清退等工作,确保最(zuì)大限度减少实际损失。

根据(jù)有关规(guī)定,查封、扣押、冻(dòng)结的涉案财物,一般应在(zài)诉讼终结后返还集资参与人。涉案财物不足全部返(fǎn)还的(de),按(àn)照集资参与人的(de)集资(zī)额比例返还。退赔集资参与人的损(sǔn)失一般优先于其他民事债务以及(jí)罚金、没(méi)收(shōu)财产的执行。

十、关于集资(zī)参与人权(quán)利保障问题

集资(zī)参与人,是指向非法集资活动投入资金(jīn)的单位和个人,为非法集(jí)资活动提供帮(bāng)助并获取经济利益的单位和(hé)个人除外。

人民(mín)法院、人民检察院、公(gōng)安(ān)机关应当通过(guò)及时公(gōng)布(bù)案件进展、涉案资产处(chù)置情况等方式,依法保(bǎo)障集资参(cān)与人的合法权利(lì)。集(jí)资(zī)参与人(rén)可以(yǐ)推选代表人(rén)向人民法院提出相(xiàng)关意见和建议(yì);推选不出(chū)代表人的,人民法院可以指定(dìng)代表人。人民法院可以视案件情况决定集(jí)资参与人代表人参(cān)加或(huò)者旁听(tīng)庭审,对集资参与人提起附带民事诉讼(sòng)等请(qǐng)求不予受理。

十一、关于行政执法(fǎ)与刑事司法衔接问题

处(chù)置非法集资职能部(bù)门或(huò)者有关(guān)行政主(zhǔ)管部(bù)门,在调(diào)查非法集资(zī)行为(wéi)或者行政执法过程中,认(rèn)为(wéi)案情重大、疑(yí)难、复杂的,可以商请公安机(jī)关就追诉标准、证据固定等(děng)问题提出(chū)咨询或者参考意见;发现非法集资(zī)行为涉嫌犯(fàn)罪(zuì)的,应当按照《行政执法机关移送涉嫌犯(fàn)罪案(àn)件的规定(dìng)》等规(guī)定,履行相(xiàng)关手续,在规定的期限内将案(àn)件移送公安机(jī)关。

人民法院(yuàn)、人民检察院、公安机关在办理非法集资刑事案(àn)件过程中,可商请处置非(fēi)法集资职能部门或者有关行政主管部门指派专业人员配(pèi)合开展工作,协(xié)助(zhù)查阅、复制有关专业(yè)资(zī)料,就案件(jiàn)涉及的专业问(wèn)题(tí)出具认定意见。涉及(jí)需要(yào)行政处(chù)理的(de)事(shì)项(xiàng),应(yīng)当(dāng)及时移交(jiāo)处置非法集资职能部门(mén)或者有关行政主管部门依法处理。

十二、关(guān)于国家工作人员相关法律责任问题

国家工作(zuò)人(rén)员(yuán)具(jù)有下(xià)列行(háng)为(wéi)之一(yī),构成犯罪的,应当依法追究刑事责(zé)任:

(一)明知单位和个人所(suǒ)申请机构(gòu)或者业务涉嫌非法集资(zī),仍为其(qí)办理行政许(xǔ)可(kě)或者注(zhù)册手续的(de);

(二)明知所主管、监管的单位有涉嫌非法(fǎ)集资行为,未依法及时处理或(huò)者移送处置非法集资职能部门(mén)的;

(三)查(chá)处非法(fǎ)集资过程(chéng)中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊(bì)的;

(四)徇私舞(wǔ)弊不向司法机关移交(jiāo)非法集资刑事案件的;

(五(wǔ))其他通过职务行为或(huò)者利用职(zhí)务影响,支持、帮助(zhù)、纵(zòng)容非法集资的。

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