为依法惩治非法（fǎ）从（cóng）事资金支付结（jié）算业（yè）务、非法买卖（mài）外汇犯罪（zuì）活动，维护金融市场秩序，根据《中华人民共和国刑法（fǎ）》《中华（huá）人民共和国刑（xíng）事诉（sù）讼法》的规定（dìng），现就办理非法从事资金（jīn）支（zhī）付结算业务（wù）、非法买卖外（wài）汇（huì）刑事案件适用法律的若干问题解释如下：

第一条 违反国家规定，具有（yǒu）下列情形之（zhī）一的，属于（yú）刑法第二百二（èr）十五条第三（sān）项规定（dìng）的“非法（fǎ）从（cóng）事资金（jīn）支付结算（suàn）业（yè）务”：

（一（yī））使用受（shòu）理终（zhōng）端或者网（wǎng）络支付接口（kǒu）等方法（fǎ），以（yǐ）虚构交易（yì）、虚开价格、交易（yì）退款等非法方式向指定付款方支付货（huò）币资金的（de）；

（二）非法为他人提供单（dān）位银行结（jié）算账户套（tào）现或（huò）者单位银行结算（suàn）账户转个人账户服务的；

（三）非法为（wéi）他人（rén）提供支票套现服务的；

（四）其他非法从事资金支（zhī）付结算业务（wù）的情（qíng）形。

第二条 违反国家规定，实施倒买倒卖外汇或者变相买卖外汇等非法买卖外（wài）汇行为，扰乱金融市（shì）场（chǎng）秩序，情节严（yán）重的，依照刑法第二百（bǎi）二十五（wǔ）条第四项的规定（dìng），以（yǐ）非法经营罪定罪处罚（fá）。

第三条非法从事资（zī）金支（zhī）付（fù）结算业务或者（zhě）非（fēi）法买卖外汇（huì），具有下列情形之一（yī）的，应（yīng）当认（rèn）定为非（fēi）法经营行为“情节严重”：

（一）非法经营数额（é）在五百万（wàn）元以上（shàng）的；

（二）违法所得数额在十万元以（yǐ）上的。

非法（fǎ）经营（yíng）数额在二百五十万元（yuán）以上，或者（zhě）违法（fǎ）所得数额在五万（wàn）元以上，且具有下（xià）列情形（xíng）之一的，可以认定为非法经营行为“情节严（yán）重”：

（一）曾因非法从事资金支（zhī）付结算业务或者非法买卖外汇（huì）犯罪（zuì）行为受过刑事追究的；

（二）二（èr）年（nián）内因非法从事资金支付结算业务或者非法（fǎ）买卖外（wài）汇违（wéi）法行为（wéi）受过行政处罚的；

（三）拒不交代涉案（àn）资金去（qù）向或者（zhě）拒不配合追缴工作，致使赃（zāng）款无法追缴的；

（四）造成其（qí）他严重（chóng）后果的。

第四（sì）条 非（fēi）法从事资金支付（fù）结算（suàn）业务或者非法买卖外汇（huì），具有下（xià）列情（qíng）形之一（yī）的，应当（dāng）认定为（wéi）非（fēi）法经营（yíng）行为“情（qíng）节（jiē）特别严重（chóng）”：

（一）非法经营数额在（zài）二千五百（bǎi）万元以上的；

（二）违法所得（dé）数（shù）额在五十万元以上的。

非法经营（yíng）数额在一千二百五十万元以（yǐ）上，或者违（wéi）法所（suǒ）得数额在二十五万元（yuán）以（yǐ）上，且（qiě）具有本解（jiě）释第三条第二（èr）款（kuǎn）规定（dìng）的（de）四种情形之一（yī）的，可以认定为非（fēi）法经营（yíng）行为“情节特别严重”。

第五条 非法从事资（zī）金支付结算业务或者（zhě）非法买卖外汇，构成（chéng）非法经营罪，同时又（yòu）构（gòu）成刑法第一（yī）百二十条之一规（guī）定的帮（bāng）助恐怖活动罪或者第一百九十一条规定的洗钱罪的（de），依照处罚（fá）较重的（de）规定定罪处罚。

第六条 二次以上非（fēi）法从事资金支付（fù）结算业务或者非法（fǎ）买卖外汇（huì），依法（fǎ）应予行政处（chù）理或者刑事处理而未（wèi）经（jīng）处（chù）理（lǐ）的，非法经营（yíng）数额或者违法所得数额累计计（jì）算。

同一案件中，非法经营数（shù）额、违法所得数额分别（bié）构成情节严重、情节特别（bié）严重的，按照（zhào）处罚较（jiào）重的数额定罪（zuì）处罚。

第七条（tiáo） 非法从事资金（jīn）支付（fù）结算业务（wù）或者（zhě）非（fēi）法买卖外（wài）汇（huì）违法所得数额难以确定的，按非（fēi）法经（jīng）营数额（é）的千分之一认定违（wéi）法所（suǒ）得数额，依法（fǎ）并处或者单处违法所得一倍以上五倍以（yǐ）下罚金。

第八条 符合本解释第三条规定的标准，行（háng）为人如实供述犯罪事实，认罪（zuì）悔罪，并积极配合调查，退缴（jiǎo）违（wéi）法所得的，可以（yǐ）从轻处罚；其中犯（fàn）罪（zuì）情（qíng）节轻微（wēi）的，可以依（yī）法不起诉或者免予刑事（shì）处罚（fá）。

符合刑事诉讼（sòng）法（fǎ）规定（dìng）的认罪认（rèn）罚从宽适用范围和（hé）条件（jiàn）的，依照（zhào）刑事诉讼法（fǎ）的规定处理。

第九条 单位实施（shī）本解释第一条、第二条规（guī）定的非法从事资金支付（fù）结（jié）算业务、非法买（mǎi）卖外汇行为，依照本解（jiě）释（shì）规定的定罪（zuì）量刑标准，对单位判（pàn）处罚金，并（bìng）对（duì）其（qí）直接（jiē）负责的主管人员和（hé）其他直（zhí）接（jiē）责（zé）任人员定罪处罚。

第十条 非法从事（shì）资金支（zhī）付结算业务（wù）、非法买卖外（wài）汇刑事案件中的犯（fàn）罪地，包括犯罪嫌疑人、被告人用于犯罪活动（dòng）的账（zhàng）户（hù）开立地、资金接收地、资（zī）金（jīn）过渡账户开立（lì）地、资金账（zhàng）户（hù）操作（zuò）地，以及（jí）资（zī）金交易对手资金交付和汇出地等。

第（dì）十一条 涉及外汇的犯（fàn）罪数额，按（àn）照案（àn）发（fā）当日中国外汇交易中心或者中国人民（mín）银行授权（quán）机构公布的人民币对该货币的中间价（jià）折合成人民（mín）币计算。中国外汇交易中心或者中国人民银行授权机（jī）构未公（gōng）布汇率（lǜ）中间价的境外货币，按照案发当日境内银（yín）行人（rén）民币对该货币的中间价（jià）折（shé）算成人（rén）民币，或者该货币（bì）在境内银行、国际外汇市场对美（měi）元汇率，与人民币对美元汇率中（zhōng）间价进行套算。

第（dì）十二条 本解（jiě）释自2019年2月1日（rì）起施行（háng）。《最高人民法院关于（yú）审理骗购外（wài）汇、非法买卖外（wài）汇刑事案件具体应用法（fǎ）律若干问题的解释》（法释[1998]20号）与（yǔ）本解释不一致的，以本解释为准。